A Mexican entity isn't compliant because it filed taxes once. Compliance is a monthly rhythm, not an annual event.Una entidad mexicana no está en regla porque presentó impuestos una vez. El cumplimiento es un ritmo mensual, no un evento anual.
Foreign companies that arrive expecting a single annual tax filing, like they might have at home, are usually surprised by how much of Mexican compliance happens every single month. Missing one of these isn't a minor paperwork lapse — it generates recargos (surcharges), can suspend a company's e-invoicing capability, and in repeated cases puts the RFC at risk of cancellation.Las empresas extranjeras que llegan esperando una sola declaración anual, como quizás tienen en su país, suelen sorprenderse de cuánto del cumplimiento mexicano ocurre cada mes. Faltar a alguno de estos puntos no es un descuido menor de papeleo — genera recargos, puede suspender la capacidad de facturación electrónica de la empresa, y en casos repetidos pone en riesgo la cancelación del RFC.
This is the calendar we actually track for clients, month after month.Este es el calendario que realmente le damos seguimiento a nuestros clientes, mes tras mes.
Every month, by the 17th, the entity files its declaración provisional of ISR (income tax) and its declaración definitiva of IVA (VAT) for the prior month. There is no "off month" — even a period with zero activity still requires a filing.Cada mes, a más tardar el día 17, la entidad presenta su declaración provisional de ISR y su declaración definitiva de IVA del mes anterior. No existe "mes libre" — incluso un periodo sin actividad requiere presentar la declaración.
The Declaración Informativa de Operaciones con Terceros reports every supplier transaction with IVA involved. It's filed alongside the monthly tax return and is one of the filings most commonly forgotten by companies handling their own books for the first time.La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros reporta cada operación con proveedores que involucre IVA. Se presenta junto con la declaración mensual y es uno de los trámites que más se olvidan las empresas que llevan su contabilidad por primera vez.
Every sale requires a CFDI stamped in real time through SAT-authorized infrastructure, and every payroll payment requires a nómina CFDI stamped the same day wages are paid. A payroll CFDI stamped late is treated by SAT as a payment that never happened — it can't simply be backdated.Toda venta requiere un CFDI timbrado en tiempo real a través de infraestructura autorizada por el SAT, y todo pago de nómina requiere un CFDI de nómina timbrado el mismo día en que se paga el sueldo. Un CFDI de nómina timbrado tarde el SAT lo trata como un pago que nunca ocurrió — no se puede simplemente atrasar la fecha.
Employer social security and housing fund contributions are calculated on each employee's salario integrado (base salary plus benefits) and are due monthly. Miscalculating the integrated salary is the most common source of IMSS audits for new employers.Las cuotas patronales de seguridad social y del fondo de vivienda se calculan sobre el salario integrado de cada empleado y se pagan mensualmente. Calcular mal el salario integrado es la causa más común de auditorías del IMSS para patrones nuevos.
Beyond the tax returns themselves, the entity's trial balance (balanza de comprobación) and journal entries must be uploaded to SAT in a prescribed XML format on a monthly basis. Bookkeeping done in a format that can't export to this standard becomes a compliance problem, not just an accounting inconvenience.Además de las declaraciones en sí, la balanza de comprobación y las pólizas contables de la entidad deben subirse al SAT en un formato XML específico de forma mensual. Llevar la contabilidad en un formato que no pueda exportarse a este estándar se convierte en un problema de cumplimiento, no solo en una molestia contable.
The declaración anual for corporations is due March 31. If the entity had employees and reported taxable profit, PTU (mandatory employee profit sharing, generally 10% of taxable income) must be calculated and paid out to eligible employees by May 30 — a deadline that surprises many first-year employers.La declaración anual de personas morales vence el 31 de marzo. Si la entidad tuvo empleados y reportó utilidad fiscal, el PTU (reparto obligatorio de utilidades, generalmente 10% de la utilidad gravable) debe calcularse y pagarse a los empleados con derecho antes del 30 de mayo — una fecha que sorprende a muchos patrones en su primer año.